Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja tai työskentelet muuna kuin palkattuna työntekijänä, tuloihisi ei sovelleta liittovaltion tai osavaltion ennakonpidätysvaatimuksia. Koska Yhdysvaltain verojärjestelmä on pay-as-you-go -järjestelmä, Internal Revenue Service odottaa sinun suorittavan neljännesvuosittaisia arvioituja veromaksuja vuoden mittaan sen sijaan, että maksaisit koko maksettavan veron liittovaltion veroilmoituksen antamisen yhteydessä. Varaa osa muiden kuin palkansaajien tuloista sitä mukaa kuin ansaitset ne edellisen vuoden kokonaisverovelkaasi perustuen neljännesvuosittaisten arvioitujen maksujen suorittamista varten. Monille veronmaksajille tämä määrä on tyypillisesti noin 30 prosenttia,
Vinkki
Jos suoritat neljännesvuosittain maksuja, joiden yhteismäärä vastaa edellisenä vuonna maksamasi veron määrää, voit yleensä välttää sakkomaksun maksamisen IRS:lle, vaikka voit silti joutua maksamaan ylimääräistä veroa tai huomata maksavasi liikaa IRS:lle. Nyrkkisääntönä voidaan pitää, että jokaisella palkanmaksukaudella on varattava 30 prosenttia.
Freelancerin ja itsenäisen urakoitsijan verot
Jos työskentelet itsenäisenä urakoitsijana, olet vastuussa omien verojesi toimittamisesta. IRS rankaisee veronmaksajia, joilla on yli 1 000 dollarin saldo veroilmoituksen jättämisen yhteydessä, ellet ole maksanut vuoden aikana vähintään yhtä paljon veroja kuin mitä olit velkaa edellisenä vuonna tai 90 prosenttia siitä, mitä olet velkaa kuluvalta verovuodelta. Helpoin tapa välttää tällainen sakko on maksaa viime vuoden verovelka neljässä neljännesvuosimaksussa, jotka lähetetään lomakkeella 1040-ES. Jos tulosi tai vähennyksesi poikkeavat huomattavasti viime vuodesta, jokin muu tapa voi olla edullisempi.
Elähtöpäivät ovat huhtikuun 15. päivä vuoden ensimmäisen vuosineljänneksen aikana ansaituista tuloista maksettavien verojen osalta, sitten kesäkuun 15. päivä, syyskuun 15. päivä ja tammikuun 15. päivä tai seuraavana pankkipäivänä. Jos annat koko vuoden veroilmoituksen 15. huhtikuuta mennessä, sinun ei tarvitse maksaa neljännen vuosineljänneksen ennakkomaksua. Voit maksaa koko summan millä tahansa maksujen yhdistelmällä jaettuna koko vuodelle.
Kenen tahansa, joka on maksanut sinulle vähintään 600 dollaria urakoitsijana tehdystä työstä, on vuoden lopussa lähetettävä sinulle IRS 1099 MISC -lomake, jossa kerrotaan, mitä olet maksanut, ja lähetettävä kopio IRS:lle. Tarkista, että nämä lomakkeet vastaavat tietojasi, ja liitä ne veroilmoitukseesi.
Muuta huomioitavaa verojen arvioinnissa
Jos tulosi tai vähennyksesi poikkeavat jyrkästi edellisvuodesta tai jos tulosi vaihtelevat vuoden mittaan, arvioi voittosi erikseen jokaisella neljänneksellä. Laske tulosi yhteen ja vähennä neljännesvuoden vähennyskelpoiset menot. Laske kyseisen vuosineljänneksen arvioitu veronmaksu arvioidun veroluokkasi perusteella, joka sisältyy lomakkeen 1040-ES mukana oleviin laskentataulukoihin. Lasket koko vuoden verovelan ja voit oikaista maksettavaa summaa, jos huomaat olevasi edellä tai jäljessä maksettavasta summasta.
Laskekaa mukaan muut tulolähteet, kuten korot, osingot tai myyntivoitot, ja vähennykset, jotka koskevat verovapautuksia, tavanomaisia vähennyksiä tai mahdollisia verohyvityksiä, joihin voit olla oikeutettu. Joitakin erityisiä itsenäisten yrittäjien vähennyksiä ovat esimerkiksi kotitoimisto, jota saatat ylläpitää, ajoneuvon käyttö verotustarkoituksiin ja sairausvakuutuksen kustannukset, jos et saa sitä työnantajasi tai puolisosi työnantajan kautta.
Käyttämällä IRS:n toimittamia yksityiskohtaisia arvioituja laskentataulukoita saat suhteellisen tarkan menetelmän sekä neljännesvuosittaisten maksujesi arvioimiseksi että maksamiseksi. Naimisissa olevien veronmaksajien on sisällytettävä puolison tulot ja ennakonpidätykset arvioituja veroja laskiessaan.
2019 verolaki
Vuonna 2019 vakiovähennys kasvoi 24 400 dollariin (aviopuolisot, jotka jättävät hakemuksensa yhdessä), 12 200 dollariin (yksineläjät ja aviopuolisot, jotka jättävät hakemuksensa erillään) ja 18 350 dollariin (kotitalouden päämies) ja veroluokat muuttuivat, ja ne aiheuttavat yleisesti ottaen alhaisemman veron. Voit halutessasi ottaa nämä muutokset huomioon arvioidessasi verovelvollisuuttasi, jotta vältät maksamasta liikaa IRS:lle.
2018 Small Business Tax Change
Vuoden 2018 veromuutos, joka ei ollut käytettävissä vuonna 2017, oli 20 prosentin vähennys joillekin pienyrityksille. Tämä vähennys on saatavissa paljon tuloista, jotka on saatu pass-through-yrityksistä, eli yrityksistä, joiden tuloja verotetaan omistajien veroilmoituksissa eikä omissa veroilmoituksissa. Tämä koskee monia itsenäisiä ammatinharjoittajia, jotka ylläpitävät henkilöyhtiöitä tai yksityisiä elinkeinonharjoittajia, joten se voi vähentää merkittävästi verovelvollisuuttasi, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja. Tulojen määrään ja muihin tekijöihin sovelletaan joitakin rajoituksia.