Hi there!

Pennsylvania Payroll Taxes and Laws

Jos olet työnantaja Pennsylvaniassa, on olemassa monia palkanlaskennan veroja ja lakeja, jotka sinun on tiedettävä. Paikalliset tuloverot, liittovaltion palkkaverot ja sairauspoissaoloja koskevat lait ovat vain muutamia asioita, joista sinun on pidettävä kirjaa.

Kuulostaa paljolta? Automaattisen palkanlaskentajärjestelmän käyttäminentai kokeneen palkanlaskennan kirjanpitäjän palkkaaminenvoi helpottaa oppimista Pennsylvanian palkanlaskennan veroihin ja lakeihin liittyvissä asioissa.

Pennsylvanian palkanlaskennan verot

Pennsylvaniassa on useita osavaltioiden palkanlaskennan verokertoja. Yhden maksavat sekä työntekijät että työnantajat, ja loput maksavat työntekijät.

Verot, joita sekä työntekijät että työnantajat maksavat

Pennsylvanian työttömyyskorvaukset

Pennsylvaniassa sekä sinä että työntekijäsi maksatte Työttömyyskorvausveroa (Unemployment Compensation(UC)-veroa.

Työnantaja maksaa UC-veron työnantajan osuuden kunkin työntekijän ensimmäisestä 10 000 dollarin ansiotulosta joka vuosi. Veroprosentti on yrityskohtainen, ja saat kunkin kalenterivuoden lopussa lomakkeen UC-657, jossa on seuraavan vuoden veroprosentti. Vuoden 2019 verokannat vaihtelevat 2,3905 %:n ja 11,0333 %:n välillä.

Uudet pennsylvanialaiset työnantajat maksavat uuden työnantajan UC-verokannan kahden tai kolmen ensimmäisen vuoden ajan, ennen kuin heidän verokantaansa voidaan mukauttaa. Rakennusalan työnantajat maksavat 10,2238 prosentin UC-verokantaa vuonna 2019, kun taas uudet muut kuin rakennusalan työnantajat maksavat 3,6890 prosentin verokantaa.

UC-veron työntekijäosuutta varten sinun on pidätettävä 0,06 prosenttia työntekijöiden palkoista. Toisin kuin työnantajaosuudessa, työntekijäosuudessa ei ole palkkarajaa. Jokainen työntekijän ansaitsema dollari on UC-veron alainen.

Työntekijöiden maksamat verot

Valtion tulovero

Valtion tuloveron osalta ei myöskään ole palkkarajaa. Se, kuinka paljon pidätät työntekijöidesi ansioista, voi kuitenkin riippua siitä, missä he asuvat.

Pennsylvaniassa työskentelevien useimpien työntekijöiden osalta sinun on pidätettävä osavaltion tuloveroa varten 3,07 prosenttia heidän tuloistaan. Tämä on vuoden 2019 verokanta riippumatta työntekijän tuloista tai veroilmoitusasemasta.

Jos työntekijä kuitenkin asuu Indianassa, Marylandissa, New Jerseyssä, Ohiossa, Virginiassa tai Länsi-Virginiassa, et pidätä Pennsylvanian tuloveroa. Sen sijaan sinun on pidätettävä toisen osavaltion tulovero ja maksettava tämä vero toiselle osavaltiolle.

Voidaksesi selvittää, minkä osavaltion tulovero on pidätettävä, pyydä kaikkia uusia työntekijöitä täyttämään Työntekijän ennakonpidätyksen perimättä jättämistä koskeva hakemustodistus (lomake REV-419 EX). Myös nykyisten työntekijöiden on täytettävä lomake uudelleen, kun he muuttavat.

Pitäkää kopio tallessa. Tietyissä tilanteissa sinua saatetaan vaatia toimittamaan kopio myös Pennsylvanian verovirastolle (katso Työnantajan velvollisuudet).

Pennsylvanian paikallisverot

Pennsylvaniassa asuvien tai työskentelevien työntekijöiden on osavaltion tuloveron lisäksi ehkä maksettava myös paikallisia palkkaveroja.

Pennsylvanian paikallisverot voivat olla hämmentäviä, mutta jos työntekijäsi täyttävät asuinpaikkatodistuslomakkeen, siitä on apua. Sen avulla saat tarvittavat tiedot, joiden avulla voit määrittää oikean pidätettävän veron määrän.

Philadelphian palkkavero

Esimerkiksi 1. heinäkuuta 2019 alkaen sinun on pidätettävä Philadelphiassa asuvien työntekijöiden ansioista 3,8712 prosenttia. Tätä Philadelphian palkkaveroa vaaditaan kaikilta Philadelphiassa asuvilta riippumatta siitä, missä he työskentelevät.

Jos työntekijäsi työskentelevät Philadelphiassa, mutta asuvat muualla, sinun on pidätettävä ennakonpidätyksenä muiden kuin Philadelphiassa asuvien työntekijöiden 3,4481 prosenttia.

Paikallinen ansiotulovero (EIT)

Yritysten, joiden työntekijät työskentelevät Pennsylvaniassa, on myös pidätettävä työntekijöiden palkoista paikallisen ansiotuloveron määrä ja toimitettava vero asianomaiselle paikalliselle veroviranomaiselle.

Vertaile työntekijäsi asuinosoitteen EIT-veroprosenttia hänen työskentelypaikkansa EIT-veroprosenttiin määrittääksesi hänen EIT:n pidätysprosenttinsa. Korkeampi näistä kahdesta verokannasta kerätään, mutta ennakonpidätys maksetaan aina työpaikan veronkantajalle.

Kuulostaa hieman monimutkaiselta?Käytä tätä hallituksen apuvälinettä löytää sopiva paikallinen ansiotuloveroprosentti kullekin työntekijällesi.

paikallinen palveluvero

Sitten on olemassa paikallinen palveluvero (LST).

Se on kiinteä vero, mikä tarkoittaa, että kaikki maksavat saman summan tuloista riippumatta. Vuotuinen määrä suhteutetaan yleensä vuoden palkkakausien lukumäärän mukaan ja maksetaan neljännesvuosittain asianomaiselle veroviranomaiselle. (Poikkeuksena ovat enintään 10 dollarin suuruiset LST-maksut. Nämä pienet summat voidaan pidättää ja tilittää kerralla vuoden alussa tai uuden työntekijän aloittaessa työt).

Tietääksesi, mitkä LST-maksut koskevat työntekijöitänne ja minne verot tulisi tilittää, voit syöttää heidän työ- ja kotiosoitteensa tähän.

Koulupiirin verot

Okei, vielä yksi paikallinen vero, joka pitää käydä läpi.

Jotkut Pennsylvanian koulupiirit ovat ottaneet käyttöön ansiotuloveron asukkailleen. Voit käyttää samelocal tax rate finderiälöytääksesi, mitä koulupiirin veroja työntekijöihisi sovelletaan.

Joskus kaupunki ja koulupiiri voivat molemmat määrätä ansiotuloveron samalle työntekijälle. Näissä tapauksissa käytä paikallisen veroprosentin etsimistä määrittääksesi, kuinka paljon veroa on maksettava kaupungille ja kuinka paljon koulupiirille.

Liittovaltion palkkaverot mukaan lukien

Pennsylvanian palkkaverojen tapaan liittovaltion palkkaveromaksut jaetaan työnantajien ja työntekijöiden kesken.

Työnantajat ja työntekijät maksavat molemmat: FICA

Federal Insurance Contributions Act (FICA) -vero sisältää sekä Medicare- että sosiaaliturvamaksut. Vuonna 2019 kokonaisvero on 15,3 %.

Näin se jakautuu:

• Sosiaaliturvaveroa varten työnantajat ja työntekijät maksavat kumpikin 6,2 % palkasta 132 900 dollariin asti.
• Medicare-veroa varten he maksavat kumpikin 1,45 % ansioista. Medicare-verolle ei ole palkkakattoa.

Työnantajat maksavat: FUTA

Vuonna 2019 liittovaltion työttömyysvero (FUTA) on 6 % kunkin työntekijän ensimmäisestä 7000 dollarin palkasta vuosittain.

Mutta useimmat työnantajat ovat oikeutettuja paljon alhaisempaan, 0,6 prosentin verokantaan. Jos maksat osavaltion työttömyysverot ajallaan, saat todennäköisesti 5,4 prosentin liittovaltion verohyvityksen. Tämä tekee efektiivisestä FUTA-kannastasi 0,6 % ja alentaa työntekijäkohtaisen maksun enimmäismäärääsi.

Työntekijät maksavat: liittovaltion tuloveron ja Medicare-lisäveron

Työntekijöiden palkasta pidätetään liittovaltion tulovero sen mukaan, mitä he ovat valinneet ennakonpidätyksen toimittamiselle lomakkeessa W-4. Varmista, että jokainen työntekijä täyttää W-4-lomakkeen, kun hänet palkataan.

Viimeiseksi, ylimääräinen Medicare-vero peritään työntekijöiltä, jotka tienaavat yli tietyn summan (vaihtelee verotustilanteen mukaan). Vuoden 2019 veroprosentti on 0,9 %, ja se pidätetään työntekijän tuloista, jotka ylittävät 200 000 dollaria vuodessa.

Pennsylvanian palkanmaksusäännöt, jotka on hyvä tietää

Palkkatodistusten toimittaminen

Kaikkien työnantajien on toimitettava palkkatodistukset, joissa eritellään:

• Työntekijän tekemien työtuntien määrä,
• Palkan suuruus,
• Saatujen bruttopalkat,
• Mahdolliset verovähennykset,
• Mahdolliset muut sallitut vähennykset (jos sovellettavissa), ja
• Sen palkanmaksukauden alku- ja loppupäivät, jota palkkatosite koskee.

Sairausajan palkka

Koko osavaltiossa: Pennsylvaniassa ei ole lakia, joka velvoittaisi työnantajia maksamaan sairausajan palkkaa, ellei työnantajalla ole käytäntöä tai sopimusta näiden etuuksien maksamisesta.

Philadelphia: Philadelphian kaupungin terveiden perheiden ja työpaikkojen edistämistä koskevan asetuksen (Promoting Healthy Families and Workplaces Ordinance) mukaan työnantajien, joiden työntekijät työskentelevät Philadelphiassa, on tarjottava sairausajan palkka jokaista 40:tä työtuntia kohden.

Jos sinulla on vähintään kymmenen työntekijää, tämän on oltava palkattua sairausaikaa. Työnantajien, joilla on alle kymmenen työntekijää, on tarjottava palkatonta sairaslomaa saman verran.

Ylityökorvaus

Työntekijöille, joille ei makseta palkkaa, on maksettava 1,5-kertainen tuntipalkka kaikista yli 40 tuntia viikossa tehdyistä työtunneista.

Ja ylityöt on maksettava palkkana – et voi tarjota korvaavaa vapaa-aikaa (”comp time”) ylityön maksamisen sijasta.

Lisäisiä Pennsylvanian palkanlaskentasääntöjä, joista on syytä olla tietoinen

Muista muistaa seuraavat tärkeät säännöt:

• Uusien työntekijöiden ilmoittaminen:Työnantajien on ilmoitettava uusista työntekijöistä Pennsylvanian Commonwealth Workforce Development System -järjestelmään20 päivän kuluessa palkkaamisesta tai uudelleen palkkaamisesta.
• Uusista työntekijöistä ilmoittaminen: Kun uusi työntekijä palkataan, sinun on ilmoitettava hänelle aika ja paikka, josta hän noutaa palkkansa. Sinun on myös kerrottava hänelle hänen palkkatasonsa ja hänen puolestaan maksettavien luontoisetujen tai palkanlisien määrä (esim. ammattiliittojen jäsenmaksut).
• Päivystysajan maksaminen: Tilanteesta riippuen sinun on ehkä maksettava työntekijöille päivystysajasta. Katso lisätietoja Pennsylvanian työministeriön & Industry’s swebsite:stä.
• Itsenäisten urakoitsijoiden maksaminen: Jos maksat urakoitsijalle, joka ei asu Pennsylvaniassa, vähintään 5 000 dollaria vuodessa, sinun on pidätettävä 3,07 prosentin osavaltion tulovero heidän maksamistaan maksuista.
• Loppupalkan lähettäminen:Kun työntekijä irtisanoutuu, saa potkut tai hänet lomautetaan, sinulla on seuraavaan säännölliseen palkanmaksupäivään asti aikaa maksaa hänelle loppupalkka.