Vyplňování daní, když žijete v jednom státě a pracujete v jiném

Pokud pracujete v jednom státě a žijete v jiném, nemusí být vyplňování daní jednoduché. Může se stát, že budete muset podat daňové přiznání ve více státech. Stejně tak pokud se během roku přestěhujete nebo absolvujete několikatýdenní stáž či úřednickou praxi v jiném státě, může se stát, že budete muset podat daňové přiznání ve více než jednom státě.

Kde mám podat státní daně, pokud žiji a pracuji v různých státech?

Pokud dosahujete příjmů v jednom státě a zároveň žijete v jiném státě, budete muset podat daňové přiznání ve státě, jehož jste rezidentem, a uvést v něm všechny dosažené příjmy bez ohledu na místo. Je možné, že budete muset podat daňové přiznání také ve státě zaměstnání nebo v jakémkoli státě, kde máte zdroj příjmů.

Poznámka: V USA existuje devět států, které nevybírají daň z příjmu: Aljaška, Florida, Nevada, New Hampshire, Jižní Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming. Pokud dosahujete příjmu nebo žijete v některém z těchto států, nemusíte tomuto státu přiznávat a platit daň z příjmu.

Musím podávat daňové přiznání ve dvou státech?

Někdy státy uzavřou dohodu s jinými státy, se kterými hraničí. Tyto státy mají uzavřenou tzv. reciproční daňovou dohodu. Pokud váš stát a stát, ve kterém pracujete, mají reciproční dohodu, je možné, že nebudete muset podávat daňová přiznání ve dvou státech.

Pokud vaše státy nemají reciproční dohodu, budete muset podat dvě státní daňová přiznání: jedno pro rezidenty a jedno pro nerezidenty.

Jak zjistím, zda mé státy mají reciproční dohodu?

Každý stát má své vlastní zákony a formuláře týkající se reciprocity. Přečtěte si tento článek a zjistěte, zda vaše státy mají reciproční dohodu.

Co je to státní přiznání nerezidenta?

Na rozdíl od běžného státního daňového přiznání, známého také jako status rezidenta, nebo státního daňového přiznání pro částečné rezidenty, být nerezidentem znamená, že jste ve státě, ve kterém dosahujete příjmů, nežili po žádnou část roku. Toto přiznání podáváte, pokud v daném státě pouze pracujete a nebydlíte v něm.

Jak se mohu vyhnout placení duplicitních daní, pokud jsem povinen podat daňové přiznání ve více než jednom státě?

Pokud podáváte přiznání k dani z příjmu ve více státech, bude váš příjem zdaněn jednou ve státě, kde jste peníze vydělali, a podruhé ve státě, kde žijete. V daňovém přiznání státu, v němž jste rezidentem, byste však měl mít nárok na zápočet daní zaplacených státům, v nichž nemáte bydliště.

Co když jsem se v průběhu roku přestěhoval do jiného státu?

Pokud jste se v průběhu daňového roku trvale přestěhovali do jiného státu, budete muset podat dvě státní přiznání, jedno pro každý stát, ve kterém jste žili. Možná budete moci uplatnit nárok na částečné bydliště za rok, což vám umožní rozdělit své příjmy mezi oba státy na základě data, místo abyste platili daně dvakrát.

Kde mám podat státní daně, pokud pracuji pro zaměstnavatele mimo stát?

Předpokládejte, že budete podávat státní daňové přiznání pro oba státy. Budete podávat a platit jako nerezident pro stát, kde pracujete, a jako rezident pro stát, kde žijete.

Mohu podat společné daňové přiznání i v případě, že můj manžel pracoval v jiném státě než já?

Ano. Uveďte pouze své příjmy v přiznání státu, ve kterém pracujete, a příjmy manžela/manželky pouze v přiznání státu, ve kterém pracuje. V přiznání státu, jehož jste rezidentem, pak uveďte příjmy obou. Takto můžete postupovat i při společném podání manželství.

Co když jsem v armádě a jsem umístěn mimo stát, jehož jsem rezidentem?

Příslušníci armády si zvolí stát legálního bydliště. To znamená, že jsou osvobozeni od placení daní státu, ve kterém jsou umístěni. Daně ze svých příjmů platí státu svého bydliště.

Co když jsem v armádě a můj manžel/manželka v ní není?

Od roku 2009 mohou vojenští manželé uvádět stejný stát legálního pobytu jako jejich partner, a proto obvykle podávají jedno státní daňové přiznání.

Přečtěte si také:

Informace v tomto článku jsou aktuální do daňového roku 2020.