Ahoj!

Pennsylvánské mzdové daně a zákony

Jste-li zaměstnavatelem v Pensylvánii, musíte znát mnoho mzdových daní a zákonů. Místní daně z příjmu, federální daně ze mzdy a zákony o nemocenské dovolené jsou jen některé z věcí, které budete muset sledovat.

Zní vám toho hodně? Používání automatizovaného mzdového systému nebo najmutí zkušeného mzdového účetního vám může usnadnit učení, pokud jde o daně a zákony týkající se mezd v Pensylvánii.

Pennsylvánské daně ze mzdy

Pennsylvánie má mnoho vrstev státních daní ze mzdy. Jednu platí zaměstnanci i zaměstnavatelé a ostatní platí zaměstnanci.

Daně placené zaměstnanci i zaměstnavateli

Pennsylvania Unemployment Compensation

V Pensylvánii platíte vy i vaši zaměstnanci daň z nezaměstnanostiUnemployment Compensation(UC).

Zaměstnavatelská část daně UC se platí z prvních 10 000 USD výdělku každého zaměstnance ročně. Sazba daně je specifická pro vaši firmu a na konci každého kalendářního roku obdržíte formulář UC-657, který obsahuje vaši sazbu pro následující rok. Sazby pro rok 2019 se pohybují v rozmezí od 2,3905 % do 11,0333 %.

Noví pensylvánští zaměstnavatelé platí nové zaměstnavatelské sazby UC první dva nebo tři roky, než může být jejich sazba upravena. Ti, kteří působí v oblasti stavebnictví, platí v roce 2019 sazbu UC ve výši 10,2238 %, zatímco noví zaměstnavatelé, kteří nepůsobí v oblasti stavebnictví, platí sazbu 3,6890 %.

Pro zaměstnaneckou část daně UC musíte zaměstnancům srazit 0,06 % ze mzdy. Na rozdíl od zaměstnavatelské části není pro zaměstnaneckou část stanoven žádný mzdový limit. Každý dolar, který zaměstnanec vydělá, podléhá dani UC.

Daň placená zaměstnanci

Státní daň z příjmů

Podobně neexistuje žádný mzdový limit, pokud jde o státní daň z příjmů. Kolik však svým zaměstnancům z výdělku srazíte, může záviset na místě jejich bydliště.

Většině zaměstnanců, kteří pracují v Pensylvánii, musíte srazit 3,07 % z jejich výdělku na státní daň z příjmu. Jedná se o sazbu pro rok 2019 bez ohledu na příjem zaměstnance nebo status daňového přiznání.

Pokud však zaměstnanec bydlí v Indianě, Marylandu, New Jersey, Ohiu, Virginii nebo Západní Virginii, daň z příjmu v Pensylvánii nesrážíte. Místo toho musíte srazit daň z příjmu jiného státu a tuto daň odvést do jiného státu.

Abyste zjistili, daň z příjmu kterého státu máte srazit, nechte všechny nové zaměstnance vyplnit formulářPotvrzení o nesrážce daně z příjmu zaměstnance (formulář REV-419 EX). Stávající zaměstnanci by měli formulář znovu vyplnit také při přestěhování.

Kopii si ponechte pro svou evidenci. V určitých situacích můžete být také povinni předložit kopii pensylvánskému finančnímu úřadu (vizPovinnosti zaměstnavatele).

Místní daně v Pensylvánii

Kromě státní daně z příjmu mohou zaměstnanci, kteří žijí nebo pracují v Pensylvánii, platit také místní daň ze mzdy.

Místní daně v Pensylvánii mohou být nepřehledné, ale pomůže vám, když svým zaměstnancům dáte vyplnit formulář Osvědčení o bydlišti. Poskytne vám informace potřebné k určení správné výše daně, kterou je třeba srazit.

Philadelphská daň ze mzdy

Například od 1. července 2019 musíte zaměstnancům, kteří žijí ve Filadelfii, srazit 3,8712 % z výdělku. Tuto filadelfskou daň ze mzdy jsou povinni platit všichni zaměstnanci s bydlištěm ve Filadelfii bez ohledu na to, kde pracují.

Pokud naopak vaši zaměstnanci pracují ve Filadelfii, ale bydlí jinde, musíte srážet sazbu 3,4481 % pro nerezidenty.

Místní daň z příjmu (EIT)

Podniky se zaměstnanci pracujícími v Pensylvánii jsou rovněž povinny srážet příslušnou místní daň z příjmu ze mzdy zaměstnanců a odvádět ji příslušnému místnímu správci daně.

Srovnejte sazbu EIT podle adresy bydliště svého zaměstnance se sazbou EIT v místě jeho pracoviště a určete sazbu srážky EIT. Vybírá se vyšší z obou sazeb, ale srážka se vždy odvádí správci daně v místě pracoviště.

Zní to trochu složitě?

Pomocí tohoto vládního nástroje zjistíte příslušnou sazbu místní daně z příjmu pro každého svého zaměstnance.

Místní daň ze služeb

Pak je tu místní daň ze služeb (LST).

Jedná se o rovnou daň, což znamená, že každý platí stejnou částku bez ohledu na svůj příjem. Roční částka je obvykle poměrná podle počtu výplatních období v roce a platí se čtvrtletně příslušnému správci daně. (Výjimkou je daň LST ve výši 10 USD nebo méně. Tyto malé částky lze srazit a odvést jednorázově na začátku roku nebo při nástupu nového zaměstnance).

Chcete-li zjistit, které daně LST se vztahují na vaše zaměstnance a kam mají být odvedeny, můžete zde zadat adresu jejich zaměstnání a bydliště.

Daň ze školských obvodů

Tak, ještě jedna místní daň, kterou je třeba projít.

Některé školní obvody v Pensylvánii uzákonily pro své obyvatele daň z příjmů. Pro zjištění, které daně ze školních obvodů se vztahují na vaše zaměstnance, můžete použít vyhledávač samomístních daňových sazeb.

V některých případech může město i školní obvod uvalit daň z příjmu ze závislé činnosti na stejného zaměstnance. V těchto případech použijte vyhledávač místních daňových sazeb, abyste zjistili, jakou daň je třeba zaplatit městu a jakou školskému obvodu.

Federální daně ze mzdy, které je třeba zahrnout

Stejně jako pensylvánské daně ze mzdy se i federální daně ze mzdy dělí mezi zaměstnavatele a zaměstnance.

Zaměstnavatelé i zaměstnanci platí: FICA

Federální daň z pojistného (Federal Insurance Contributions Act, FICA) obsahuje daň Medicare i daň ze sociálního zabezpečení. V roce 2019 činí celková daň 15,3 %.

Tady je její rozdělení:

• Na daň ze sociálního zabezpečení odvádí zaměstnavatelé i zaměstnanci po 6,2 % ze mzdy až do výše 132 900 USD.
• Na daň Medicare odvádí každý z nich 1,45 % z výdělku. Pro daň Medicare není stanoven žádný strop mzdy.

Zaměstnavatelé platí: FUTA

V roce 2019 činí federální daň z nezaměstnanosti (FUTA) 6 % z prvních 7 000 USD mzdy každého zaměstnance ročně.

Většina zaměstnavatelů však má nárok na mnohem nižší sazbu ve výši 0,6 %. Pokud včas zaplatíte státní daň z nezaměstnanosti, pravděpodobně získáte 5,4% federální daňovou úlevu. Díky tomu je vaše efektivní sazba FUTA 0,6 % a sníží se vaše maximální platba na zaměstnance.

Zaměstnanci platí: federální daň z příjmu a dodatečnou daň Medicare

Federální daň z příjmu je zaměstnancům srážena z výplaty na základě jejich volby srážky na formuláři W-4.

Zaměstnanci platí: federální daň z příjmu a dodatečnou daň Medicare. Ujistěte se, že každý zaměstnanec při nástupu vyplňuje formulář W-4.

Poslední, dodatečná daň Medicare je uvalena na zaměstnance, kteří vydělávají více než určitou částku (liší se podle statusu podání). Sazba daně pro rok 2019 činí 0,9 % a sráží se z příjmů zaměstnanců, které přesahují 200 000 USD ročně.

Pravidla pro výplatní pásky v Pensylvánii, která je třeba znát

Poskytování výplatních pásek

Všichni zaměstnavatelé musí poskytovat výplatní pásky, které obsahují podrobné údaje:

• Počet hodin, které zaměstnanec odpracoval,
• Jaká byla mzdová sazba,
• Hrubá mzda,
• Jakékoli daňové srážky,
• Jakékoli jiné povolené srážky (pokud jsou použitelné) a
• Data začátku a konce výplatního období, za které je výplatní páska vystavena.

Nemocenská

Celostátní: V Pensylvánii neexistuje žádný zákon, který by zaměstnavatelům ukládal povinnost poskytovat nemocenskou, pokud zaměstnavatel nemá zásady nebo smlouvu o vyplácení těchto dávek.

Filadelfie: Podle vyhlášky města Filadelfie o podpoře zdravých rodin a pracovišť musí zaměstnavatelé se zaměstnanci, kteří pracují ve Filadelfii, poskytovat jednu hodinu nemocenské za každých 40 odpracovaných hodin.

Pokud máte deset a více zaměstnanců, musí to být placená doba nemoci. Zaměstnavatelé s méně než deseti zaměstnanci musí poskytovat neplacenou dobu nemoci ve stejné výši.

Platba za přesčasy

Zaměstnancům, kteří nejsou osvobozeni od práce, musíte zaplatit 1,5násobek jejich hodinové sazby za všechny hodiny odpracované nad 40 hodin v týdnu.

A přesčasy musí být proplaceny ve mzdě – místo proplacení přesčasů nemůžete nabídnout náhradní volno („comp time“).

Další pensylvánská mzdová pravidla, která je třeba znát

Nezapomeňte na následující důležitá pravidla:

• Hlášení nově přijatých zaměstnanců: Zaměstnavatelé musí hlásit nově přijaté zaměstnance do pensylvánského systémuCommonwealth Workforce Development Systemdo 20 dnů od přijetí nebo opětovného přijetí.
• Oznamování nových zaměstnanců:Když je přijat nový zaměstnanec, musíte mu oznámit čas a místo, kde si vyzvedne výplatu. Musíte jim také sdělit výši jejich mzdy a výši všech vedlejších výhod nebo příplatků ke mzdě, které mají být za ně vyplaceny (např. odborové příspěvky).
• Placení za pracovní pohotovost: V závislosti na situaci můžete být nuceni platit zaměstnancům za dobu „pracovní pohotovosti“. Podrobnosti naleznete na webových stránkách pensylvánského ministerstva práce & Industry’s.
• Placení nezávislým dodavatelům: Pokud platíte dodavateli, který nežije v Pensylvánii, alespoň 5000 USD ročně, musíte z jeho plateb srazit 3,07% státní daň z příjmu.
• Zasílání posledních výplat: Když zaměstnanec podá výpověď, je propuštěn nebo je propuštěn, musíte mu do příštího řádného výplatního termínu poskytnout poslední výplatu.