Vad du behöver veta om att vara hushållsansvarig

För skattemyndighetens räkning är en hushållsansvarig i allmänhet en ogift skattebetalare som har underhållsberättigade personer och som står för mer än hälften av kostnaderna för hemmet. Denna skattedeklarationsstatus omfattar vanligen ensamstående föräldrar och frånskilda eller juridiskt separerade föräldrar (senast den sista dagen på året) med vårdnad om barn. Det kan också vara en vuxen som under vissa omständigheter försörjer en förälder eller annan släkting. Dessa vissa omständigheter kan vara svåra att förstå. Dessutom kan människors situationer vara komplicerade. Vad händer om din make/maka avlider och du blir ensam om att uppfostra dina barn? Ska du fortfarande lämna in en gemensam ansökan eller ska du lämna in en ansökan som hushållsansvarig? (Det år då dödsfallet inträffade bör du lämna in en gemensam ansökan.) Eller vad händer om du är skild och delar vårdnaden med ditt ex? (Endast en förälder kan göra anspråk på att barnen ska vara beroende av dig; vem det är bör ingå i skilsmässoförlikningen.)

Varför är det viktigt att veta om du är berättigad till status som hushållsansvarig? Om du uppfyller kraven kommer du troligen att få en lägre skattesumma. I den här artikeln klargör vi vem som kan ansöka om status som hushållsansvarig, förklarar fördelarna och svarar på några vanliga frågor. Om du vill ha mer hjälp med din skatteplanering kan du överväga att rådgöra med en finansiell rådgivare.

Hushållschef: Vem kan ansöka?

Det finns tre specifika riktlinjer som IRS förväntar sig att du ska uppfylla för att kvalificera dig som hushållsansvarig.

För det första måste du vara ensamstående eller betraktas som ogift den sista dagen av skatteåret. IRS betraktar dig som ogift om du uppfyller följande kriterier:

• Du är skild eller juridiskt separerad.
• Din make/maka bodde inte tillsammans med dig under årets sista sex månader.
• Du och din make/maka lämnar in separata skattedeklarationer.

Om omständigheterna kring er separation är tillfälliga betraktar IRS er som gifta i skattehänseende. Till de kvalificerade tillfälliga separationer hör militär utplacering, vistelse på en medicinsk behandlingsanläggning eller studier på college.

För det andra måste du ha betalat mer än hälften av kostnaderna för att hålla ett hem i stånd under året. Det inkluderar din hyres- eller hypoteksbetalning, fastighetsskatt, allmännyttiga tjänster, reparationer, underhåll och matvaror. Du kan inte inkludera saker som kläder, livförsäkringar eller transporter. Att du får barnbidrag eller underhållsbidrag hindrar dig inte från att hävda att du är hushållsansvarig så länge du betalar mer än 50 % av hushållskostnaderna från din egen inkomst eller dina egna besparingar.

För det sista måste du ha en berättigad underhållsberättigad person som bor i hemmet tillsammans med dig under mer än halva året. För många personer som deklarerar sig som hushållsansvarig är deras kvalificerade underhållsberättigade person ett barn. Ett kvalificerat barn kan vara ditt biologiska barn, styvbarn, fosterbarn, syskon, styvsyskon, halvsyskon eller en ättling till någon av de ovannämnda släktingarna. Barnet måste också vara under 19 år (eller under 24 år om det studerar på heltid). Du kan också anmäla dessa släktingar som din kvalificerade underhållsberättigade person om personen är permanent och helt funktionshindrad, oavsett ålder. Om den beroende personen dock är ett syskon måste han eller hon vara yngre än du och deras bruttoinkomst måste vara mindre än 4 300 dollar.

Andra anhöriga som inte är barn och som kan räknas som beroende personer är bland annat en förälder, styvförälder, systerson, brorsdotter, systerson, moster, farbror och dotter-, son-, mor- eller svärfar. Observera att du kan ange en förälder som din anhörig även om föräldern inte bor hos dig, så länge du betalar hälften av kostnaderna för deras hem, även om de bor på ett vårdhem. Detsamma gäller för ett barn som är borta på college. Återigen kan de inte ha bruttoinkomster som överstiger 4 300 dollar.

Fördelar med status som hushållsansvarig

Att hävda ”hushållsansvarig” som din deklarationsstatus (i stället för att deklarera som singel eller gift med separat deklaration) gynnar dig på två sätt. För det första får du en lägre skattesats. För skatteåret 2020 gäller till exempel en skattesats på 12 procent för ensamstående med en justerad bruttoinkomst som ligger mellan 9 876 och 40 125 dollar. Om du är hushållsansvarig kan du dock tjäna upp till 53 700 dollar innan du hamnar utanför skattesatsen på 12 %.

Hushållsansvariga som ansöker om skatt har också ett högre standardavdrag. För skatteåret 2020 är avdraget för ensamstående 12 400 US-dollar, men det stiger till 18 650 US-dollar för dem som är hushållsansvariga. Avdragen minskar din beskattningsbara inkomst för året, vilket kan sänka din skattesumma eller öka storleken på din återbetalning.

På tal om skatteåret 2020, om du inte redan har lämnat in din federala deklaration är tidsfristen den 17 maj 2021 (förlängd på grund av pandemin med coronavirus).

Kan jag lämna in en deklaration som hushållsansvarig om jag bor tillsammans med min partner?

Om ni båda är ogifta och har barn från tidigare förhållanden kan var och en av er lämna in en deklaration som hushållsansvarig så länge ni följer IRS riktlinjer (inklusive att var och en av er står för mer än hälften av era boendekostnader – t.ex, ni delar jämnt på hyran och hushållsavgifterna och var och en av er betalar för sin egen mat).

Om ni har ett barn tillsammans kan bara en av er ansöka om HOH-status med det barnet i åtanke (IRS säger att ett barn bara kan vara en persons underhållsberättigade.)

I det fall där bara en av er har ett barn från ett tidigare förhållande, kan den biologiska föräldern ansöka om HOH-status – och den andra kan ansöka om singelstatus. Men om den biologiska föräldern inte arbetar utanför hemmet kan den förvärvsarbetande partnern ansöka om HOH-status. För att kunna hävda både barnet och den icke-försörjande partnern som kvalificerade anhöriga måste följande vara sant:

• Du stod för mer än hälften av deras totala försörjning under året.
• De bodde lagligt med dig som medlemmar av ditt hushåll under hela året.
• Ingen av dem hade en bruttoinkomst som överstiger 4 200 dollar.
• Ingen av dem är någons kvalificerade barn.

Kan jag lämna in ansökan som hushållsansvarig om det inte finns några barn?

Om det inte finns några barn kan du fortfarande anmäla en pojkvän eller flickvän som ett kvalificerat underhållsberättigat barn, så länge du uppfyller följande villkor:

• Den andra personen bodde lagligt med dig under hela året.
• Du stod för mer än hälften av hans eller hennes totala försörjning under året.
• Hans eller hennes inkomst överstiger inte 4 200 dollar.
• Han eller hon är inte någons kvalificerade barn.

Kan jag lämna in en ansökan som hushållsansvarig om jag är gift?

Om du är gift är det troligen mer fördelaktigt skattemässigt att lämna in en gemensam ansökan för gifta. Men om du deklarerar separat kan du ansöka om status som hushållsansvarig om du uppfyller dessa tre kriterier:

• Din make/maka bodde inte tillsammans med dig de sista sex månaderna av året.
• Du tillhandahöll det kvalificerade barnets huvudbostad och betalade mer än hälften av bostadskostnaderna.
• Du anger ditt barn som beroende.

Slutord

Om du anmäler dig som hushållsansvarig hamnar du i en lägre skatteklass än om du anmäler dig som ensamstående. Det gör det också möjligt för dig att begära ett högre standardskatteavdrag på din skattedeklaration. Detta beror på att du försörjer en eller flera personer förutom dig själv, och regeringen sänker din skattebörda på samma sätt som den gör för gifta par med barn.

Skattetips

• Oavsett vilken status du har när det gäller skattedeklaration kan en finansiell rådgivare hjälpa dig att fatta ekonomiska beslut som minimerar din skatt. För att hitta rätt proffs för dig kan du prova SmartAssets kostnadsfria matchningsverktyg. Det kopplar ihop dig med upp till tre finansiella rådgivare i ditt område.
• SmartAsset kan hjälpa dig att räkna ut vad du kommer att få tillbaka från Uncle Sam med vår kostnadsfria skattedeklarationsräknare.