Om du är egenföretagare eller arbetar som icke-anställd entreprenör omfattas dina inkomster inte av federala eller statliga krav på källsortering. Eftersom det amerikanska skattesystemet är ett pay-as-you-go-system förväntar sig Internal Revenue Service att du gör kvartalsvisa uppskattade skattebetalningar under året, i stället för att betala hela den skatt du ska betala när du lämnar in din federala deklaration. Avsätt en del av din icke-anställda inkomst i takt med att du tjänar in den, baserat på föregående års totala skatteskuld, för att göra dina uppskattade kvartalsvisa betalningar. För många skattebetalare är detta belopp vanligtvis omkring 30 procent,
Tip
Om du gör kvartalsbetalningar som sammanlagt motsvarar den skatt du var skyldig föregående år kan du i allmänhet undvika att vara skyldig IRS en straffavgift, även om du fortfarande kan vara skyldig ytterligare skatt eller hamna i en överbetalning till IRS. En tumregel är att 30 procent ska avsättas varje löneperiod.
Skatter för frilansare och oberoende entreprenörer
Om du arbetar som oberoende entreprenör är du ansvarig för att lämna in din egen skatt. IRS straffar skattebetalare som har ett skuldsaldo på över 1 000 dollar när de lämnar in deklarationer, om du inte har betalat minst lika mycket skatt under året som du var skyldig föregående år eller 90 procent av vad du är skyldig för det aktuella skatteåret. Det enklaste sättet att undvika en sådan straffavgift är att betala vad du var skyldig förra året, i fyra kvartalsvisa betalningar som skickas in med formulär 1040-ES. Om dina inkomster eller avdrag skiljer sig väsentligt från förra året kan en annan metod vara mer fördelaktig.
Förfallodagarna är den 15 april för skatter på inkomster som tjänats in under årets första kvartal, därefter den 15 juni, den 15 september och den 15 januari, eller nästa arbetsdag. Om du lämnar in din helårsdeklaration senast den 15 april behöver du inte göra en uppskattad betalning för fjärde kvartalet. Du kan betala hela beloppet i någon kombination av betalningar, utspridda över året.
I slutet av året måste alla som betalat dig minst 600 dollar för arbete som entreprenör skicka dig ett IRS 1099 MISC-formulär där det framgår vad du betalat och skicka en kopia till IRS. Kontrollera att dessa blanketter stämmer överens med dina uppgifter och bifoga dem till din skattedeklaration.
Andra överväganden vid skattesatsning
Om dina inkomster eller avdrag kommer att skilja sig drastiskt från föregående år, eller om dina inkomster fluktuerar under året, ska du uppskatta din vinst separat för varje kvartal. Lägg ihop dina inkomster och dra av dina avdragsgilla utgifter för kvartalet. Beräkna det kvartalets beräknade skattebetalning baserat på din förväntade skatteklass, som finns i arbetsbladen tillsammans med formulär 1040-ES. Du beräknar skatteskulden för året till dags dato och kan justera det betalda beloppet om du upptäcker att du ligger före eller efter det belopp du är skyldig.
Inkludera andra inkomstkällor, till exempel räntor, utdelningar eller kapitalvinster, och avdrag för skattebefrielser, standardavdrag eller eventuella skattelättnader som du kan vara berättigad till. Några särskilda avdrag för oberoende entreprenörer inkluderar ett hemkontor som du eventuellt upprätthåller, användning av ditt fordon för skatteändamål och kostnaden för sjukförsäkring, om du inte kan få den genom din arbetsgivare eller din makes arbetsgivare.
Användning av de detaljerade uppskattade kalkylbladen som tillhandahålls av IRS kommer att ge dig en relativt noggrann metod för att både uppskatta och betala dina kvartalsbetalningar. Gifta skattebetalare måste införliva makens inkomst och källsortering när de beräknar uppskattade skatter.
2019 Tax Law
Under 2019 ökade standardavdraget till 24 400 dollar (gifta som deklarerar tillsammans), 12 200 dollar (ensamstående och gifta som deklarerar separat) och 18 350 dollar (hushållsansvarig), och skattesatserna ändrades, vilket generellt sett innebär en lägre skattskyldighet. Du kanske vill ta hänsyn till dessa förändringar när du uppskattar din skattskyldighet för att undvika att betala för mycket till skattemyndigheten.
2018 Small Business Tax Change
En skatteförändring för 2018 som inte var tillgänglig 2017 var ett 20-procentigt avdrag för vissa småföretag. Detta avdrag är tillgängligt på mycket inkomster som erhålls genom genomgångsföretag, dvs. företag vars inkomster beskattas på ägarnas skattedeklarationer snarare än på deras egna. Det gäller många egenföretagare som upprätthåller partnerskap eller enskilda firmor, så det kan avsevärt minska din skattskyldighet om du är egenföretagare. Vissa begränsningar avseende inkomstbelopp och andra faktorer gäller.