Avgifter och domstolsavgifter
Avgifterna för boutredningar fastställs i Kaliforniens Probate Code §10810. De lagstadgade avgifter som föreskrivs i § 10810 baseras på dödsboets värde, som fastställs under probationsprocessen.
Värdet på dödsboet fastställs i allmänhet genom den inventering som utförs av dödsboets testamentsexekutor, och ibland med hjälp av av domstol föreskrivna domare. Tyvärr tar domstolen vid värderingen inte hänsyn till dödsboets skulder för att kompensera bruttovärderingen, och fastställer därmed avgifterna baserat på enbart bruttovärderingen av tillgångarna i bouppteckningen. Om t.ex. ett hus värderas till 1 000 000 US-dollar men har en utestående inteckning på 800 000 US-dollar, värderas huset fortfarande till 1 000 000 US-dollar vid beräkningen av de lagstadgade arvodena för bouppteckning.
De lagstadgade arvodena enligt § 10810 är följande:
- 4% av de första 100 000 dollar i dödsboet
- 3% av nästa 100 000 dollar
- 2% av nästa 800 000 dollar
- 1% av nästa 9 000 000 dollar
- 5% av nästa 15 000 000 dollar
Tabell 1.0 (nedan) listar Kaliforniens lagstadgade avgifter för olika storlekar av dödsbon. Tänk dock på att dessa avgifter kan tillämpas två gånger – en gång för att täcka juridiska kostnader i samband med bodelning och en gång för att täcka arvoden till testamentsexekutorn.
Det är också viktigt att notera att sådana lagstadgade avgifter endast avser vanlig bodelning. Om bodelningsförfarandet kompliceras av rättsprocesser eller skattefrågor, eller om det finns ett större än normalt antal tillgångar som genomgår bodelningsförfarandet, kan domstolen efter eget gottfinnande godkänna ytterligare avgiftsbelopp som överskrider det lagstadgade beloppet. Domstolen är vanligtvis känd för att godkänna ytterligare arvoden i fall där en tvist uppstår under boutredningsförfarandet.
Förutom de lagstadgade arvoden som ska betalas till advokaten, testamentsexekutorn och till boutredningsdomaren/domstolsdomarna måste ett dödsbo som genomgår boutredningsförfarandet också betala domstolsavgifter och andra relaterade kostnader. Det totala beloppet för dessa kostnader varierar från fall till fall men ligger vanligtvis på mellan 1 000 och 3 000 dollar i ytterligare avgifter för att täcka processuella poster som arkiveringsavgifter hos probatdomstolen, avgifter för offentliggörande av meddelanden om bodelning (krävs enligt lag) och certifiering av domstolshandlingar.
I de flesta fall bistår probatdomare med att fastställa dödsboets värde genom att värdera dödsboets tillgångar som inte är kontanter. Domstolen utser vanligtvis en probate referee till dödsboet när probateförfarandet inleds. Förrättningsdomare får ett arvode baserat på 0,1 % av de värderade icke-kontanta tillgångarna. Om t.ex. ett hem värderas av bodelningsdomaren till 1 miljon dollar motsvarar detta en avgift på 1 000 dollar. Även om denna avgift inte är så dålig, är det bara ytterligare en probatrelaterad kostnad som skulle kunna undvikas med korrekt trustbaserad planering.