Ce trebuie să știți despre declararea statutului de cap de familie

În sensul IRS, un cap de familie este, în general, un contribuabil necăsătorit care are persoane în întreținere și care a plătit mai mult de jumătate din costurile locuinței. Acest statut de declarant fiscal include în mod obișnuit părinții singuri și părinții divorțați sau separați legal (până în ultima zi a anului) cu custodie. Poate fi, de asemenea, un adult care întreține un părinte sau o altă rudă în anumite circumstanțe. Aceste anumite circumstanțe pot fi dificil de înțeles. De asemenea, situațiile oamenilor pot fi complicate. Ce se întâmplă dacă soțul dvs. moare, lăsându-vă să vă creșteți copiii? Continuați să depuneți o declarație comună sau o depuneți ca cap de familie? (În anul decesului, ar trebui să depuneți o declarație comună.) Sau ce se întâmplă dacă divorțați și împărțiți custodia cu fostul dvs. soț sau fosta soție? (Doar unul dintre părinți poate solicita copiii ca persoane aflate în întreținere; cine este acesta ar trebui să facă parte din acordul de divorț.)

De ce este important să știți dacă vă calificați pentru statutul de cap de familie? Dacă vă calificați, veți avea probabil o factură fiscală mai mică. În acest articol, vom clarifica cine poate solicita statutul de cap de familie, vom explica beneficiile și vom răspunde la câteva întrebări frecvente. Pentru mai mult ajutor în ceea ce privește planificarea fiscală, luați în considerare consultarea unui consilier financiar.

Șef de familie: Cine poate depune cerere?

Există trei orientări specifice pe care IRS se așteaptă să le îndepliniți pentru a vă califica drept cap de familie (HOH).

În primul rând, trebuie să fiți necăsătorit sau considerat necăsătorit până în ultima zi a anului fiscal. IRS vă consideră necăsătorit(ă) dacă îndepliniți următoarele criterii:

• Sunteți divorțat(ă) sau separat(ă) legal.
• Soțul(a) dvs. nu a locuit cu dvs. în ultimele șase luni ale anului.
• Voi și soțul(a) dvs. depuneți declarații fiscale separate.

Dacă circumstanțele separării dvs. sunt temporare, IRS vă va considera căsătorit(ă) în scopuri fiscale. Separările temporare care se califică includ desfășurarea militară, șederea într-o unitate de tratament medical sau mersul la facultate.

În al doilea rând, trebuie să fi plătit mai mult de jumătate din costurile de întreținere a unei locuințe pentru anul respectiv. Aceasta include chiria sau plata ipotecii, impozitele pe proprietate, utilitățile, reparațiile, întreținerea și alimentele. Nu puteți include lucruri precum îmbrăcămintea, asigurarea de viață sau transportul. Faptul că primiți pensie alimentară sau de întreținere pentru copii nu vă împiedică să pretindeți că sunteți capul gospodăriei, atâta timp cât plătiți mai mult de 50% din costurile gospodăriei din propriile venituri sau economii.

În cele din urmă, trebuie să aveți o persoană dependentă eligibilă care să locuiască în locuință cu dvs. pentru mai mult de jumătate de an. Pentru multe persoane care depun dosarul ca șef de familie, dependentul lor calificat este un copil. Un copil eligibil poate fi copilul dvs. biologic, copilul vitreg, copilul adoptiv, fratele, fratele vitreg, fratele vitreg, fratele vitreg, fratele vitreg sau un descendent al uneia dintre rudele menționate mai sus. De asemenea, copilul trebuie să aibă vârsta sub 19 ani (sau sub 24 de ani dacă este student cu normă întreagă). De asemenea, puteți solicita ca aceste rude să fie considerate ca fiind persoanele dumneavoastră dependente eligibile dacă persoana în cauză are o invaliditate permanentă și totală, indiferent de vârstă. Totuși, dacă persoana dependentă este un frate sau o soră, trebuie să fie mai tânără decât dumneavoastră, iar venitul lor brut trebuie să fie mai mic de 4.300 de dolari.

Alte persoane dependente eligibile care nu sunt copii includ un părinte, un părinte vitreg, o nepoată, un nepot, o mătușă, un unchi și o fiică, un fiu, o mamă sau un socru. Rețineți că puteți declara un părinte ca fiind persoana dvs. dependentă chiar dacă părintele nu locuiește cu dvs., atâta timp cât plătiți jumătate din costurile pentru locuința acestuia, inclusiv dacă locuiește într-un azil de bătrâni. Același lucru este valabil și pentru un copil care este plecat la facultate. Din nou, aceștia nu pot avea venituri brute mai mari de 4.300 de dolari.

Avantaje ale statutului de cap de familie

Declarația „cap de familie” ca statut de declarare (față de declararea ca persoană singură sau căsătorită care depune separat) vă avantajează în două moduri. În primul rând, veți obține o rată de impozitare mai mică. Pentru anul fiscal 2020, de exemplu, rata de impozitare de 12% se aplică persoanelor care depun o singură declarație și care au un venit brut ajustat cuprins între 9.876 și 40.125 de dolari. Cu toate acestea, dacă depuneți declarația de cap de familie, puteți câștiga până la 53.700 de dolari înainte de a fi scos din intervalul de impozitare de 12%.

Cei care depun declarația de cap de familie beneficiază, de asemenea, de o deducere standard mai mare. Pentru anul fiscal 2020, deducerea pentru persoanele care depun o singură declarație este de 12.400 de dolari, dar urcă la 18.650 de dolari pentru cei care depun declarația de cap de familie. Deducerile vă reduc venitul impozabil pentru anul în curs, ceea ce vă poate reduce factura fiscală sau poate crește valoarea rambursării.

Vorbind despre anul fiscal 2020, dacă nu v-ați depus deja declarația federală, termenul limită este 17 mai 2021 (prelungit din cauza pandemiei de coronavirus).

Pot depune declarația ca șef de familie dacă locuiesc cu jumătatea mea semnificativă?

Dacă amândoi sunteți necăsătoriți și aveți copii din relații anterioare, fiecare dintre voi poate depune declarația ca șef de familie, atâta timp cât respectați liniile directoare ale IRS (inclusiv dacă fiecare dintre voi plătește mai mult de jumătate din costurile locuinței – de ex, împărțiți în mod egal chiria și utilitățile și fiecare dintre voi își plătește singur mâncarea).

Dacă aveți un copil împreună, numai unul dintre voi poate solicita statutul de HOH având în vedere acel copil (IRS spune că un copil poate fi dependent doar de o singură persoană).

În cazul în care numai unul dintre voi are un copil dintr-o relație anterioară, părintele biologic poate solicita statutul de HOH – iar celălalt poate solicita statutul de necăsătorit. Dar dacă părintele biologic nu lucrează în afara casei, partenerul care câștigă ar putea solicita statutul HOH. Pentru a revendica atât copilul, cât și partenerul care nu câștigă un salariu ca fiind dependenți calificați, ar trebui să fie adevărate următoarele:

• Ați asigurat mai mult de jumătate din întreținerea lor totală pentru anul respectiv.
• Au locuit cu dvs. în mod legal ca membri ai gospodăriei dvs. pe parcursul întregului an.
• Nici unul dintre ei nu a avut un venit brut care să depășească 4.200 de dolari.
• Nici unul dintre ei nu este copilul eligibil al cuiva.

Pot depune cererea ca cap de familie dacă nu există copii?

Dacă nu există copii, puteți totuși să solicitați un iubit sau o iubită care locuiește cu dvs. ca persoană dependentă calificată, atâta timp cât se îndeplinesc următoarele condiții:

• Celălalt semnificativ a locuit cu dvs. în mod legal tot anul.
• Ați asigurat mai mult de jumătate din întreținerea sa totală pentru anul respectiv.
• Veniturile sale nu depășesc 4.200 de dolari.
• El sau ea nu este copilul eligibil al cuiva.

Pot depune ca cap de familie dacă sunt căsătorit(ă)?

Dacă sunteți căsătorit(ă), este probabil mai avantajos din punct de vedere fiscal să depuneți o declarație de căsătorie comună. Dar dacă depuneți separat, puteți solicita statutul de cap de familie dacă îndepliniți aceste trei criterii:

• Soțul/soția dvs. nu a locuit cu dvs. în ultimele șase luni ale anului.
• Ați asigurat locuința principală a copilului care se califică și ați plătit mai mult de jumătate din costurile locuinței.
• Vă revendicați copilul ca persoană în întreținere.

Final Word

Declararea ca cap de familie vă va plasa într-o categorie de impozitare mai mică decât dacă ați fi declarat ca persoană singură. De asemenea, vă permite să solicitați o deducere fiscală standard mai mare în declarația de impozit. Acest lucru se datorează faptului că întrețineți una sau mai multe persoane în afară de dumneavoastră, iar guvernul vă reduce povara fiscală în același mod în care o face pentru cuplurile căsătorite cu copii.

Consiliere fiscale

• Indiferent de statutul dumneavoastră de declarare a impozitului, un consilier financiar vă poate ajuta să luați decizii financiare care să vă minimizeze impozitele. Pentru a găsi profesionistul potrivit pentru dumneavoastră, încercați instrumentul gratuit de potrivire de la SmartAsset. Acesta vă va pune în legătură cu până la trei consilieri financiari din zona dumneavoastră.
• SmartAsset vă poate ajuta să vă dați seama cât veți primi înapoi de la Unchiul Sam cu ajutorul calculatorului nostru gratuit de returnare a impozitelor.