Bună ziua!

Impozite și legi privind salarizarea în Pennsylvania

Dacă sunteți angajator în Pennsylvania, există multe impozite și legi privind salarizarea pe care trebuie să le cunoașteți. Impozitele locale pe venit, impozitele federale pe salarii și legile privind concediile medicale sunt doar câteva dintre lucrurile pe care va trebui să le urmăriți.

Sună ca o mulțime? Utilizarea unui sistem automatizat de salarizare sau angajarea unui contabil cu experiență în domeniul salarizării vă poate ajuta să ușurați curba de învățare atunci când vine vorba de impozitele și legile de salarizare din Pennsylvania.

Impozitele de salarizare din Pennsylvania

Pennsylvania are multe straturi de impozite de salarizare de stat. Unul este plătit atât de angajați, cât și de angajatori, iar restul sunt plătite de angajați.

Impozite plătite atât de angajați, cât și de angajatori

Pennsylvania Unemployment Compensation

În Pennsylvania, atât dvs. cât și angajații dvs. plătesc impozitul Unemployment Compensation(UC).

Partea angajatorului din impozitul UC se plătește pentru primii 10.000 de dolari din câștigurile fiecărui angajat în fiecare an. Cota de impozit este specifică afacerii dumneavoastră și veți primi unFormular UC-657la sfârșitul fiecărui an calendaristic care conține cota dumneavoastră pentru anul următor. Ratele din 2019 variază între 2,3905% și 11,0333%.

Noi angajatori din Pennsylvania plătesc noua rată UC a angajatorului pentru primii doi sau trei ani înainte ca rata lor să poată fi ajustată. Cei din domeniul construcțiilor plătesc o rată UC de 10,2238% în 2019, în timp ce noii angajatori care nu sunt din domeniul construcțiilor plătesc o rată de 3,6890%.

Pentru partea angajatului din impozitul UC, trebuie să rețineți 0,06% din salariile angajaților. Spre deosebire de partea de angajator, nu există o limită de salariu pentru partea de angajat. Fiecare dolar câștigat de angajat este supus impozitului UC.

Impozite plătite de angajați

Impozitul pe venitul de stat

În mod similar, nu există o limită de salariu când vine vorba de impozitul pe venitul de stat. Cu toate acestea, cât de mult rețineți din veniturile angajaților dvs. poate depinde de locul în care aceștia locuiesc.

Pentru majoritatea angajaților care lucrează în Pennsylvania, trebuie să rețineți 3,07% din veniturile lor pentru impozitul pe venitul de stat. Aceasta este rata din 2019, indiferent de venitul unui angajat sau de statutul de declarare a impozitului.

Cu toate acestea, dacă un angajat locuiește în Indiana, Maryland, New Jersey, Ohio, Virginia sau Virginia de Vest, nu rețineți impozitul pe venit din Pennsylvania. În schimb, trebuie să rețineți impozitul pe venit al celuilalt stat și să plătiți acel impozit celuilalt stat.

Pentru a vă ajuta să vă dați seama ce impozit pe venit din ce stat trebuie reținut, cereți tuturor noilor angajați să completeze Certificatul de cerere de nereținere la sursă al angajatului (Formularul REV-419 EX). Angajații actuali ar trebui, de asemenea, să completeze din nou acest formular atunci când se mută.

Păstrați o copie pentru evidențele dumneavoastră. De asemenea, vi se poate cere să prezentați o copie Departamentului de Venituri din Pennsylvania în anumite situații (a se vedeaResponsabilitățile angajatorului).

Impozitele locale din Pennsylvania

În plus față de impozitul pe venit de stat, angajații care locuiesc sau lucrează în Pennsylvania pot fi nevoiți să plătească și impozite locale pe salarii.

Impozitele locale din Pennsylvania pot fi confuze, dar faptul că angajații dvs. vor completa Formularul de certificare a rezidenței vă va ajuta. Acesta vă va oferi informațiile de care aveți nevoie pentru a determina valoarea corectă a impozitului de reținut.

Impozitul pe salariu din Philadelphia

De exemplu, începând cu 1 iulie 2019, trebuie să rețineți 3,8712% din câștiguri pentru angajații care locuiesc în Philadelphia. Acest impozit pe salariu din Philadelphia este obligatoriu pentru toți rezidenții din Philadelphia, indiferent unde lucrează.

În schimb, dacă angajații dvs. lucrează în Philadelphia, dar locuiesc în altă parte, trebuie să rețineți rata de 3,4481% pentru nerezidenți.

Impozitul local pe venitul din muncă (EIT)

Întreprinderile cu angajați care lucrează în Pennsylvania trebuie, de asemenea, să rețină din salariile angajaților suma aplicabilăimpozitului local pe venitul din muncă și să remită impozitul la colectorul local corespunzător.

Comparați rata EIT de la adresa de reședință a angajatului dumneavoastră cu rata EIT de la locul de muncă al acestuia pentru a determina rata de reținere a EIT. Se colectează cea mai mare dintre cele două rate, dar reținerea se plătește întotdeauna colectorului de impozite pentru locul de muncă.

Sună puțin complicat?Folosiți acest instrument guvernamentalpentru a găsi rata corespunzătoare a impozitului pe venitul din muncă la nivel local pentru fiecare dintre angajații dumneavoastră.

Impozitul local pe servicii

Apoi există impozitul local pe servicii (LST).

Este un impozit forfetar, ceea ce înseamnă că toată lumea plătește aceeași sumă, indiferent de venitul său. Suma anuală este de obicei împărțită în funcție de numărul de perioade de plată din an și plătită trimestrial la colectorul de taxe corespunzător. (Excepția este pentru LST de 10 dolari sau mai puțin. Aceste sume mici pot fi reținute și vărsate într-o singură plată la începutul anului sau atunci când începe un nou angajat).

Pentru a localiza ce LST se aplică angajaților dvs. și unde trebuie virate taxele, puteți introduce aici adresele de serviciu și de domiciliu ale acestora.

Taxele districtului școlar

Ok, încă o taxă locală de analizat.

Câteva districte școlare din Pennsylvania au adoptat un impozit pe venitul obținut de locuitorii lor. Poți folosi instrumentul de găsire a ratelor de impozite locale samelocalepentru a afla ce taxe de district școlar se aplică angajaților tăi.

În unele cazuri, un oraș și un district școlar pot impune amândouă un impozit pe venitul obținut asupra aceluiași angajat. În aceste cazuri, utilizați instrumentul de găsire a ratelor de impozitare locală pentru a determina cât de mult impozit trebuie să plătiți orașului și cât de mult trebuie să plătiți districtului școlar.

Includeți impozitele federale pe salarii

La fel ca și impozitele pe salarii din Pennsylvania, plățile impozitelor federale pe salarii sunt împărțite între angajatori și angajați.

Emploratorii și angajații plătesc amândoi: FICA

Impozitul FICA (Federal Insurance Contributions Act) conține atât impozitul Medicare, cât și impozitul de securitate socială. În 2019, impozitul total este de 15,3%.

Iată cum este defalcat:

• Pentru impozitul de securitate socială, angajatorii și angajații contribuie fiecare cu 6,2% din salariu până la 132.900 dolari.
• Pentru impozitul Medicare, fiecare contribuie cu 1,45% din venituri. Nu există un plafon salarial pentru impozitul Medicare.

Angajatorii plătesc: FUTA

În 2019, impozitul federal pe șomaj(FUTA) este de 6% pe primii 7.000 de dolari din salariul fiecărui angajat în fiecare an.

Cu toate acestea, majoritatea angajatorilor se califică pentru o rată mult mai mică, de 0,6%. Dacă vă plătiți la timp taxele de șomaj de stat, veți obține probabil un credit fiscal federal de 5,4%. Acest lucru face ca rata efectivă FUTA să fie de 0,6% și vă reduce plata maximă pe angajat.

Angajații plătesc: impozitul federal pe venit și impozitul suplimentar pe Medicare

Impozitul federal pe venit este reținut din salariile angajaților în funcție de selecția de reținere la sursă din formularul W-4 al acestora. Asigurați-vă că fiecare angajat completează un W-4 atunci când este angajat.

În cele din urmă, impozitul suplimentar pe Medicare este impus angajaților care câștigă mai mult de o anumită sumă (variază în funcție de statutul de declarant). Rata de impozitare pentru 2019 este de 0,9% și este reținută din veniturile angajaților care depășesc 200.000 de dolari pe an.

Reguli de plată din Pennsylvania pe care trebuie să le cunoașteți

Furnizarea taloanelor de plată

Toți angajatorii trebuie să furnizeze taloane de plată care să detalieze:

• Numărul de ore lucrate de angajat,
• Care a fost rata de plată,
• Salariul brut câștigat,
• Toate deducerile fiscale,
• Toate celelalte deduceri autorizate (dacă este cazul) și
• Datele de început și de sfârșit ale perioadei de plată pentru care este întocmit acel talon de plată.

Pagubele de boală

La nivel de stat:Nu există nicio lege din Pennsylvania care să impună angajatorilor să asigure plata indemnizațiilor de boală, cu excepția cazului în care angajatorul are o politică sau un contract de plată a acestor beneficii.

Philadelphia:În conformitate cu Ordonanța privind promovarea familiilor și a locurilor de muncă sănătoase a orașului Philadelphia, angajatorii cu angajați care lucrează în Philadelphia trebuie să asigure o oră de concediu medical pentru fiecare 40 de ore lucrate.

Dacă aveți zece sau mai mulți angajați, acesta trebuie să fie un timp de boală plătit. Angajatorii cu mai puțin de zece angajați trebuie să ofere timp de concediu medical neplătit la același tarif.

Pagarea orelor suplimentare

Trebuie să plătiți angajații neexemptori de 1,5 ori rata lor orară pentru toate orele lucrate peste 40 de ore într-o săptămână.

Și orele suplimentare trebuie plătite sub formă de salariu – nu puteți oferi timp liber compensatoriu („comp time”) în loc de plata orelor suplimentare.

Reguli suplimentare de salarizare din Pennsylvania de care trebuie să fiți conștienți

Asigurați-vă că țineți cont de următoarele reguli importante:

• Raportarea noilor angajați:Angajatorii trebuie să raporteze noii angajați la Pennsylvania’sCommonwealth Workforce Development Systemîn termen de 20 de zile de la angajare sau reangajare.
• Notificarea noilor angajați:Atunci când un nou angajat este angajat, trebuie să îl notificați cu privire la ora și locul de unde își ridică salariul. De asemenea, trebuie să le comunicați rata de salarizare și valoarea oricăror beneficii suplimentare sau suplimente salariale care urmează să fie plătite în numele lor (de exemplu, cotizațiile sindicale).
• Plata pentru timpul de gardă: În funcție de situație, este posibil să trebuiască să plătiți angajații pentru timpul de „gardă”. Consultați site-ul Departamentului Muncii din Pennsylvania & Industry’s swebsite pentru detalii.
• Plata contractorilor independenți:Dacă plătiți un contractor care nu locuiește în Pennsylvania cu cel puțin 5.000 de dolari pe an, trebuie să rețineți impozitul pe venit de stat de 3,07% din plățile acestora.
• Trimiterea ultimelor cecuri de salariu:Când un angajat demisionează, este concediat sau este disponibilizat, aveți timp până la următoarea dată de plată obișnuită pentru a-i oferi ultimul cec de salariu.