Dacă lucrați pe cont propriu sau lucrați ca antreprenor care nu este angajat, câștigurile dvs. nu sunt supuse cerințelor federale sau de stat de reținere la sursă. Având în vedere că sistemul fiscal american este un sistem de plată, Internal Revenue Service se așteaptă ca dumneavoastră să efectuați plăți trimestriale estimate ale impozitului pe parcursul anului, în loc să plătiți impozitul integral datorat atunci când depuneți declarația federală. Puneți deoparte o parte din venitul dvs. de neangajat pe măsură ce îl câștigați, pe baza obligațiilor fiscale totale din anul precedent, pentru a efectua plățile trimestriale estimate. Pentru mulți contribuabili, această sumă se situează de obicei în jurul valorii de 30 la sută,
Tip
Dacă efectuați plăți trimestriale care totalizează suma impozitului pe care îl datorați în anul precedent, puteți evita, în general, să datorați IRS o penalitate, deși puteți totuși să datorați un impozit suplimentar sau să vă treziți că plătiți prea mult la IRS. O regulă de bază pentru a pune deoparte un procent în fiecare perioadă de plată este de 30 la sută.
Impozite pentru liber-profesioniști și antreprenori independenți
Dacă lucrați ca antreprenor independent, sunteți responsabil pentru depunerea propriilor impozite. Fiscul îi penalizează pe contribuabilii care au un sold datorat de peste 1.000 de dolari atunci când depun declarațiile, cu excepția cazului în care ați plătit în cursul anului cel puțin la fel de mult impozit ca cel datorat în anul precedent sau 90 la sută din ceea ce datorați pentru anul fiscal în curs. Cel mai simplu mod de a evita o astfel de penalitate este să plătiți ceea ce datorați anul trecut, în patru plăți trimestriale trimise împreună cu formularul 1040-ES. Dacă veniturile sau deducerile dvs. sunt substanțial diferite față de anul trecut, o altă metodă poate fi mai avantajoasă.
Datele scadente sunt 15 aprilie pentru impozitele pe veniturile obținute în primul trimestru al anului, apoi 15 iunie, 15 septembrie și 15 ianuarie, sau în următoarea zi lucrătoare. Dacă depuneți declarația pentru întregul an până la 15 aprilie, nu trebuie să faceți o plată estimată pentru trimestrul al patrulea. Puteți plăti întreaga sumă în orice combinație de plăți, eșalonate pe parcursul anului.
La sfârșitul anului, oricine v-a plătit cel puțin 600 de dolari pentru muncă în calitate de antreprenor este obligat să vă trimită un formular IRS 1099 MISC care să evidențieze ceea ce ați plătit și să trimită o copie la IRS. Verificați dacă aceste formulare corespund înregistrărilor dvs. și includeți-le în declarația de impozit.
Alte considerații în estimarea impozitelor
Dacă veniturile sau deducerile dvs. vor fi drastic diferite față de anul precedent sau dacă veniturile dvs. fluctuează pe parcursul anului, estimați-vă profitul separat pentru fiecare trimestru. Adunați veniturile dvs. și scădeți cheltuielile deductibile pentru trimestru. Calculați plata estimată a impozitului pentru acel trimestru pe baza tranșei de impozitare preconizate, inclusă în fișele de lucru cu formularul 1040-ES. Veți calcula impozitul datorat pentru anul până în prezent și puteți ajusta suma plătită dacă constatați că sunteți în avans sau în urmă față de suma datorată.
Includeți alte surse de venit, cum ar fi dobânzile, dividendele sau câștigurile de capital, și deducerile pentru scutiri, deduceri standard sau orice credite fiscale pentru care vă puteți califica. Unele deduceri speciale pentru antreprenori independenți includ un birou la domiciliu pe care îl puteți menține, utilizarea vehiculului dumneavoastră în scopuri fiscale și costul asigurării de sănătate, dacă nu o puteți obține prin intermediul angajatorului dumneavoastră sau al angajatorului soțului/soției dumneavoastră.
Utilizarea foilor de calcul detaliate pentru estimări furnizate de IRS vă va permite o metodă relativ precisă atât pentru estimarea cât și pentru plata plăților trimestriale. Contribuabilii căsătoriți vor trebui să încorporeze venitul și reținerile soțului/soției atunci când calculează impozitele estimate.
Legislația fiscală 2019
În 2019, deducerea standard a crescut la 24.400 de dolari (căsătorit care depune în comun), 12.200 de dolari (celibatar și căsătorit care depune separat) și 18.350 de dolari (cap de familie), iar tranșele de impozitare s-au schimbat, impunând în general mai puține obligații fiscale. Este posibil să doriți să țineți cont de aceste modificări în estimarea obligațiilor fiscale pentru a evita să plătiți prea mult la IRS.
2018 Small Business Tax Change
O modificare fiscală din 2018 care nu a fost disponibilă în 2017 a fost o deducere de 20 % pentru unele întreprinderi mici. Această deducere este disponibilă pentru o mare parte din veniturile obținute prin intermediul afacerilor de tip „pass-through”, adică cele ale căror câștiguri sunt impozitate în declarațiile de impozit ale proprietarilor și nu în cele proprii. Aceasta se aplică multor lucrători pe cont propriu care întrețin parteneriate sau întreprinderi individuale, astfel încât vă poate reduce substanțial obligațiile fiscale dacă lucrați pe cont propriu. Se aplică anumite restricții privind valoarea venitului și alți factori.
.