Se você é autônomo ou trabalha como um contratado não-empregado, seus ganhos não estão sujeitos aos requisitos federais ou estaduais de retenção na fonte. Uma vez que o sistema fiscal americano é um sistema de “pay-as-you-go”, o Internal Revenue Service espera que você faça pagamentos trimestrais de impostos estimados ao longo do ano, em vez de pagar o imposto devido na sua totalidade quando você apresentar sua declaração federal. Reserve uma parte de sua renda não-empregada à medida que você a ganha, com base no total de impostos devidos no ano anterior, para fazer seus pagamentos trimestrais estimados. Para muitos contribuintes, esse valor normalmente é de cerca de 30%,
Tip
Se você fizer pagamentos trimestrais totalizando o valor do imposto devido no ano anterior, você geralmente pode evitar a penalização do IRS, embora você ainda possa dever imposto adicional ou se encontrar pagando em excesso ao IRS. Uma porcentagem de regra geral para colocar de lado cada período de pagamento é de 30%.
Impostos de freelancer e contratante independente
Se você estiver trabalhando como contratante independente, você é responsável por declarar seus próprios impostos. O IRS penaliza os contribuintes que têm um saldo devedor de mais de $1.000 quando apresentam declarações, a menos que você tenha pago pelo menos tanto imposto durante o ano como deve no ano anterior ou 90 por cento do que deve no ano fiscal corrente. A maneira mais fácil de evitar tal penalidade é pagar o que deve no ano passado, em quatro pagamentos trimestrais enviados com o Formulário 1040-ES. Se os seus rendimentos ou deduções forem substancialmente diferentes do ano passado, outro método pode ser mais vantajoso.
As datas de vencimento são 15 de Abril para os impostos sobre os rendimentos obtidos durante o primeiro trimestre do ano, depois 15 de Junho, 15 de Setembro e 15 de Janeiro, ou no dia útil seguinte. Se você apresentar seu retorno do ano inteiro até 15 de abril, você não precisa fazer um pagamento estimado para o quarto trimestre. Você pode pagar o valor total em qualquer combinação de pagamentos, distribuídos ao longo do ano.
No final do ano, qualquer pessoa que lhe pagou pelo menos $600 pelo trabalho como empreiteiro é obrigado a enviar-lhe um Formulário IRS 1099 MISC descrevendo o que você pagou e enviar uma cópia para o IRS. Verifique se estes formulários correspondem aos seus registos e inclua-os na sua declaração de impostos.
Outras Considerações na estimativa de impostos
Se os seus ganhos ou deduções forem drasticamente diferentes do ano anterior, ou se os seus ganhos flutuarem ao longo do ano, estime o seu lucro separadamente a cada trimestre. Some sua renda e subtraia suas despesas dedutíveis para o trimestre. Calcule o pagamento de impostos estimado para esse trimestre com base no seu escalão de impostos esperado, incluído em folhas de cálculo com o Formulário 1040-ES. Você calculará a obrigação fiscal para o ano até a data e poderá ajustar o valor pago se encontrar à frente ou atrás do valor devido.
Inclua outras fontes de renda, como juros, dividendos ou ganhos de capital, e deduções para isenções, deduções padrão ou quaisquer créditos de impostos para os quais você possa se qualificar. Algumas deduções especiais de contratantes independentes incluem um escritório em casa que poderá manter, o uso do seu veículo para fins fiscais e o custo do seguro de saúde, se não o conseguir obter através do seu empregador ou do empregador do seu cônjuge.
Utilizar as folhas de cálculo detalhadas fornecidas pelo IRS permitir-lhe-á um método relativamente preciso tanto para estimar como para pagar os seus pagamentos trimestrais. Os contribuintes casados terão de incorporar o rendimento do cônjuge e a retenção na fonte ao calcular os impostos estimados.
2019 Lei Fiscal
Em 2019, a dedução padrão aumentou para $24.400 (declaração conjunta de casados), $12.200 (declaração separada de solteiros e casados) e $18.350 (chefe de família), e os escalões de imposto mudaram, impondo geralmente menos obrigações fiscais. Você pode querer levar em conta essas mudanças ao estimar sua obrigação fiscal para evitar pagar muito ao IRS.
2018 Mudança de Imposto para Pequenas Empresas
A mudança de imposto que não estava disponível em 2017 foi uma dedução de 20 por cento para algumas pequenas empresas. Esta dedução está disponível em muitos rendimentos obtidos através de negócios pass-through, ou seja, aqueles cujos rendimentos são tributados nas declarações fiscais dos seus proprietários e não nas suas próprias. Isto aplica-se a muitos trabalhadores independentes que mantêm sociedades ou empresas em nome individual, pelo que pode reduzir substancialmente a sua obrigação fiscal se for trabalhador independente. Algumas restrições sobre o valor do rendimento e outros factores aplicam-se.