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Pennsylvania Payroll Taxes and Laws

Se você é um empregador na Pensilvânia, há muitos impostos e leis que você precisa saber sobre a folha de pagamento. Impostos de renda local, impostos federais sobre folha de pagamento e leis de licença por doença são apenas algumas das coisas que você precisa saber.

Som como muito? Usando o sistema anautomatizado de folha de pagamento ou contratando uma conta de folha de pagamento experiente pode ajudar a facilitar a curva de aprendizado quando se trata de impostos e leis da folha de pagamento da Pensilvânia.

Impostos da folha de pagamento da Pensilvânia

Pennsylvania tem muitas camadas de impostos estaduais da folha de pagamento. Um é pago pelos empregados e empregadores, e o restante é pago pelos empregados.

Impostos pagos por empregados e empregadores

Pennsylvania Indenização do Desemprego

Na Pensilvânia, tanto você como seus empregados pagam o imposto de Unemployment Compensation(UC).

A parte do empregador do imposto UC é paga sobre os primeiros $10.000 dos ganhos de cada empregado a cada ano. A taxa do imposto é específica para o seu negócio, e você receberá um formulário UC-657 para encaminhar o final de cada ano civil que tenha a sua taxa para o ano seguinte. 2019 taxas variam entre 2,3905% e 11,0333%.

Nova Pensilvânia empregadores pagam a nova taxa de UC empregador para os dois ou três primeiros anos antes de sua taxa pode ser ajustada. Aqueles no campo de construção pagam uma taxa de UC de 10,2238% em 2019, enquanto os novos empregadores não-construtores pagam uma taxa de 3,6890%.

Para a parcela do empregado do imposto de UC, você deve reter 0,06% dos salários dos empregados. Ao contrário da parcela do empregador, não há limite salarial para a parcela do empregado. Cada dólar que o empregado ganha está sujeito ao imposto UC.

Impostos pagos pelos empregados

Imposto estadual de renda

Simplesmente, não há limite salarial quando se trata de imposto estadual de renda. O quanto você retém dos rendimentos dos seus empregados, no entanto, pode depender do local onde eles vivem.

Para a maioria dos funcionários que trabalham na Pensilvânia, você deve reter 3,07% dos seus ganhos para o imposto de renda estadual. Esta é a taxa de 2019, independentemente da renda de um empregado ou do status de declaração de imposto de renda.

No entanto, se um empregado reside em Indiana, Maryland, New Jersey, Ohio, Virginia, ou West Virginia, você não retém o imposto de renda da Pensilvânia. Em vez disso, você deve reter o imposto de renda do outro estado e pagar esse imposto ao outro estado.

Para ajudá-lo a descobrir qual o imposto de renda do estado a ser retido, faça com que todos os novos empregados preencham o Certificado de Aplicação de Não Retenção de Imposto de Renda do Empregado (Formulário REV-419 EX). Os funcionários atuais também devem preencher o formulário novamente quando se mudarem.

Cópia para os seus registos. Você também pode ser obrigado a enviar uma cópia para o Departamento de Receita da Pensilvânia em determinadas situações (ver Responsabilidades do empregador).

Impostos locais da Pensilvânia

Além do imposto de renda estadual, os funcionários que vivem ou trabalham na Pensilvânia também podem ter que pagar impostos locais sobre os salários.

Impostos locais da Pensilvânia podem ser confusos, mas ter seus funcionários preenchendo o Formulário de Certificação de Residência vai ajudar. Ele lhe dará as informações necessárias para determinar o valor correto do imposto a reter.

Impostos salariais da Filadélfia

Por exemplo, a partir de 1º de julho de 2019, você deve reter 3,8712% dos ganhos para os funcionários que vivem na Filadélfia. Este Imposto sobre Salários da Filadélfia é exigido de todos os residentes da Filadélfia, independentemente do local onde trabalham.

Conversamente, se os seus empregados trabalham na Filadélfia mas residem noutro local, você deve reter a taxa de não-residentes de 3,4481%.

Impostos sobre o rendimento local (EIT)

As empresas com empregados que trabalham na Pensilvânia também são obrigadas a reter o imposto sobre o rendimento local aplicável aos salários dos empregados e remeter o imposto ao cobrador de impostos local apropriado.

Compare a taxa EIT do endereço residencial do seu empregado com a taxa EIT do local de trabalho para determinar a taxa de retenção na fonte do seu EIT. A maior das duas taxas é recolhida, mas a retenção na fonte é sempre paga ao coletor de impostos do local de trabalho.

Som um pouco complicado?Use esta ferramenta governamental para encontrar a taxa apropriada de imposto de renda local para cada um de seus funcionários.

Impostos sobre Serviços Locais

Então há o Imposto sobre Serviços Locais (LST).

É um imposto fixo, o que significa que todos pagam a mesma quantia, não importando sua renda. O montante anual é normalmente rateado pelo número de períodos de pagamento no ano e pago trimestralmente ao cobrador de impostos apropriado. (A exceção é para LSTs de $10 ou menos. Estes pequenos montantes podem ser retidos e remetidos em um pagamento no início do ano ou quando um novo empregado começa).

Para localizar quais LSTs se aplicam aos seus funcionários e para onde os impostos devem ser remetidos, você pode digitar aqui o endereço do trabalho e da casa deles.

Impostos do distrito escolar

Okay, mais um imposto local a ser pago.

Alguns distritos escolares na Pensilvânia decretaram um imposto de renda ganho sobre seus residentes. Você pode usar a mesma taxa de imposto local finderto encontrar que impostos distrito escolar se aplicam aos seus funcionários.

Em alguns casos, uma cidade e um distrito escolar podem ambos impor um imposto de renda sobre o mesmo empregado. Nesses casos, use o localizador de alíquotas locais para determinar quanto imposto pagar à cidade e quanto pagar ao distrito escolar.

Impostos federais sobre folha de pagamento para incluir

Junto com os impostos da folha de pagamento da Pensilvânia, os pagamentos de impostos federais sobre folha de pagamento são divididos entre empregadores e empregados.

Os empregadores e os empregados pagam ambos: FICA

A Lei das Contribuições Federais de Seguros (FICA) contém tanto o imposto Medicare como o imposto da Previdência Social. Em 2019, o imposto total é de 15,3%.

Aí está como está dividido:

• Para o imposto da Previdência Social, cada empregador e empregado contribui com 6,2% do salário até $132.900,
• Para o imposto Medicare, cada um contribui com 1,45% do salário. Não há limite salarial no Imposto de Medicare.

Os empregadores pagam: FUTA

Em 2019, o imposto de desemprego federal (FUTA) é de 6% sobre os primeiros $7.000 do salário de cada empregado a cada ano.

No entanto, a maioria dos empregadores qualificam-se para uma taxa muito mais baixa de 0,6%. Se você pagar seus impostos estaduais de desemprego a tempo, você provavelmente ganhará um crédito de imposto federal de 5,4%. Isso faz com que sua taxa efetiva de FUTA seja de 0,6% e reduz seu pagamento máximo por empregado.

Os empregados pagam: imposto de renda federal e imposto adicional de Medicare

O imposto de renda federal é retido dos cheques de pagamento dos empregados com base em sua seleção de retenção no Formulário W-4. Certifique-se de que cada empregado completa um W-4 quando é contratado.

Por último, o imposto adicional de Medicare é imposto aos empregados que fazem mais do que um determinado valor (varia de acordo com o status do depósito). A taxa de imposto de 2019 é de 0,9% e é retida dos ganhos dos funcionários que excedam $200.000 por ano.

Pennsylvania paycheck rules to know

Proveding pay stubs

Todos os empregadores devem fornecer pay stubs que detalhe:

• O número de horas que o empregado trabalhou,
• Qual foi a taxa de pagamento,
• Salários brutos ganhos,
• Todas as deduções fiscais,
• Todas as outras deduções autorizadas (se aplicável), e
• As datas de início e fim do período de pagamento para o qual o holerite é pago.

Pagamento por doença

Auto-estado:Não há nenhuma lei da Pensilvânia que exija que os empregadores forneçam pagamento por doença a menos que o empregador tenha uma política ou contrato para pagar esses benefícios.

Philadelphia:Sob a Portaria da Cidade de Filadélfia para Promoção de Famílias Saudáveis e Locais de Trabalho, os empregadores com empregados que trabalham na Filadélfia devem fornecer uma hora de tempo de doença para cada 40 horas trabalhadas.

Se você tem dez ou mais empregados, este deve ser pago o tempo de doença. Empregadores com menos de dez empregados devem fornecer tempo de doença não remunerado à mesma taxa.

Pagamento por tempo excedente

Você deve pagar aos empregados não isentos 1,5 vezes sua taxa horária para todas as horas trabalhadas além de 40 horas em uma semana.

E as horas extras devem ser pagas em salários – você não pode oferecer tempo livre compensatório (“comp time”) em vez de pagar horas extras.

Regras adicionais da folha de pagamento da Pensilvânia para estar ciente

Certifique-se de manter as seguintes regras importantes em mente:

• Relatar novas contratações:Os empregadores devem relatar novas contratações para o Sistema de Desenvolvimento da Força de Trabalho da PensilvâniaCommonwealth dentro de 20 dias de contratação ou recontratação.
• Notificar novos empregados:Quando um novo empregado é contratado, você deve notificá-los sobre a hora e local onde eles pegam o seu salário. Você também deve informá-los sobre a sua taxa de pagamento e o montante de quaisquer benefícios ou suplementos salariais a serem pagos em seu nome (por exemplo, as contribuições do sindicato).
• Pagar pelo tempo de permanência:Dependendo da situação, você pode ter que pagar aos empregados pelo tempo de “permanência”. Consulte o Departamento de Trabalho da Pennsylvania & Site da indústria para mais detalhes.
• Pagamento de empreiteiros independentes:Se você pagar a um empreiteiro que não vive na Pensilvânia pelo menos US $ 5.000 por ano, você deve reter o imposto de renda estadual de 3,07% de seus pagamentos.
• Envio de cheques de pagamento final:Quando um funcionário se demite, é demitido, ou é demitido, você tem até a próxima data de pagamento regular para fornecer o seu cheque de pagamento final.