Como proprietário de um negócio, os dados financeiros são críticos para o seu sucesso – mas apenas se você souber interpretar corretamente o significado por trás dos números. A maioria dos proprietários ou líderes dentro de uma organização dependem da ajuda de uma equipe de contabilidade para analisar e organizar com precisão os dados financeiros. Mesmo assim, quando chega a hora de tomar uma grande decisão, cabe a você fazê-lo com base nas informações coletadas.
Existem pelo menos três demonstrações financeiras primárias que sua equipe de contabilidade irá (leia-se: definitivamente deveria) apresentar regularmente: demonstrações de renda, balanços e demonstrações de fluxo de caixa.
Com um sólido entendimento de cada demonstração financeira, você pode desbloquear insights poderosos para ajudá-lo a competir mais efetivamente no mercado, alcançar melhores termos de fornecedores e oferecer projeções precisas tanto para os acionistas internos quanto para as empresas de empréstimo.
Declaração de resultados
A demonstração de resultados (também chamada de demonstração de resultados ou P&L) mede a rentabilidade do seu negócio durante um período contábil especificado. Esta demonstração avalia todas as receitas e despesas do seu negócio, e depois reporta um lucro ou perda líquida.
Pelos padrões da indústria, esta é a mais influente das três demonstrações significativas. Este relatório mostra onde o dinheiro é alocado e decompõe os custos do negócio em categorias.
Importantemente notados são os custos diretamente relacionados a bens e serviços. Ele também calcula os ganhos da sua empresa de vários pontos de vista, relatando não apenas o lucro líquido (seu resultado), mas também uma avaliação da eficiência produtiva da empresa antes do impacto dos impostos e financiamentos.
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É útil comparar múltiplas demonstrações de resultados de diferentes períodos contábeis para monitorar se o seu negócio está se tornando mais ou menos lucrativo ao longo do tempo – permitindo que você ajuste seus gastos e processos de produção de acordo.
Planco de Balanço
As informações no balanço patrimonial são monumentalmente mais valiosas quando vistas em conjunto com sua demonstração de resultados. Por exemplo, você pode usar os dados do balanço patrimonial para determinar quantos investimentos são necessários para suportar o resultado final mostrado no seu cálculo de lucros e perdas.
Embora o cálculo de lucros e perdas se concentre em um período contábil específico, o balanço patrimonial mostra um instantâneo da sua saúde financeira geral em um determinado dia, usando uma equação simples: passivo + patrimônio líquido = ativo.
Estes factores dão-lhe uma ideia do que o negócio possui (activos), o que deve (passivo, incluindo despesas de curto prazo e dívida de longo prazo), e quanto capital os accionistas investiram (capital próprio). Como o nome sugere, os dois lados da equação em seu balanço devem se equilibrar.
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Declaração de Fluxos de Caixa
A demonstração de fluxo de caixa faz exatamente o que o nome implica – relata o fluxo de caixa que entra e sai do seu negócio. Ao contrário da demonstração de resultados, que decompõe as receitas e despesas em categorias mais específicas, a demonstração de fluxos de caixa concentra-se na quantidade total de dinheiro que entra (entrada), em comparação com a quantidade de dinheiro que sai (saída).
Para encontrar estes dados, são necessários cálculos precisos usando a seguinte equação: saldo inicial de caixa + entradas de caixa – saídas de caixa = saldo final de caixa.
Entradas de caixa incluem vendas, empréstimos e cobranças de contas a receber. Alternativamente, as saídas de caixa incluem custos de equipamento, inventário e despesas pagas. A demonstração dos fluxos de caixa apresenta a visão mais transparente da variação de caixa de uma empresa. Em outras palavras, o que fez com que o saldo em sua conta bancária aumentasse ou diminuísse.
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Even Harvard Business School concorda que a habilidade financeira número um que um líder precisa é uma compreensão de suas demonstrações financeiras e você não pode discutir com Harvard direito?
Após você ter uma compreensão destes três principais relatórios financeiros, nós encorajamos você a ter a sua equipe de contabilidade a executar as Contas a Receber e Contas a Pagar, bem como a Margem de Lucro Líquido ao longo do tempo.
Conhecimento abrangente do lado financeiro da sua empresa será incrivelmente útil quando se trata de tomar decisões comerciais inteligentes.
Se a sua equipa de contabilidade precisa de ajuda ou não tem a certeza de como recolher as informações para estes relatórios, peça-lhes que nos contactem. Nossa equipe de especialistas em contabilidade e consultores de negócios estão aqui para ajudar em situações como estas.